En los últimos tres meses, hemos sido testigos de dos intervenciones en el sector bancario de Costa Rica. Para algunos, esto podría parecer una señal de una posible crisis. Sin embargo, es crucial analizar esta situación con una perspectiva informada y basada en los sólidos principios que han caracterizado al sistema financiero costarricense.
Un Sistema de Vigilancia Sólido pero con Desafíos
Costa Rica cuenta con un sistema de vigilancia bancaria que ha demostrado su eficacia en múltiples ocasiones. El hecho de que obtener un crédito en el país sea a veces un proceso complicado es un reflejo de la rigurosidad con la que se aplican las regulaciones. Estas estrictas medidas tienen como objetivo salvaguardar la estabilidad del sistema financiero, incluso en momentos de crisis globales. Un claro ejemplo de ello es cómo Costa Rica atravesó la crisis inmobiliaria de Estados Unidos en 2008 con un impacto mínimo, mientras que muchos otros países sufrieron severas consecuencias macro y microeconómicas.
Mi experiencia personal en la auditoría de entidades bancarias, incluyendo instituciones de renombre como el Banco de Costa Rica (BCR) y HSBC antes de su transformación en Davivienda, me ha permitido constatar la fortaleza del sistema bancario costarricense. Sin embargo, es importante reconocer que este sistema, aunque sólido, no es infalible.
¿Es Suficiente la Legislación Actual?
Las recientes intervenciones bancarias en Coopeservidores y Desyfin han puesto en evidencia que, aunque el sistema regulador es robusto, podría no ser suficiente en su forma actual. En ambos casos, las estimaciones de incobrables estaban incorrectas, lo que generó preocupaciones sobre la precisión y transparencia de sus informes financieros. Coopeservidores presentó un informe de auditoría externa con salvedades, mientras que Desyfin obtuvo un informe limpio, lo que hace aún más preocupante la situación.
Estos hechos subrayan la necesidad de considerar si el marco regulador actual es suficiente o si es necesario reforzarlo. La implementación de una legislación más estricta, similar a la ley Sarbanes-Oxley (Sox) de Estados Unidos, podría ser una opción a considerar. Esta ley, implementada en 2002 tras los escándalos financieros de empresas como Enron y WorldCom, establece controles internos más rigurosos y sanciones severas para prevenir fraudes financieros y garantizar la transparencia de los estados financieros.
La Urgencia de una Reforma
Implementar una mejora en la ley bancaria costarricense podría incluir la exigencia de controles más estrictos sobre la cartera de crédito y la transparencia de los registros contables. Además, se debe contemplar la imposición de sanciones más fuertes para los gerentes y encargados financieros que intenten maquillar los informes financieros. Estos cambios no solo fortalecerían la confianza en el sistema bancario, sino que también protegerían a los consumidores y garantizarían la estabilidad económica del país.
En conclusión, aunque el sistema bancario de Costa Rica ha demostrado ser sólido, los recientes eventos subrayan la necesidad de reevaluar y posiblemente fortalecer el marco regulador. No se trata de alarmar, sino de prepararse y asegurar que, en cualquier circunstancia, el sistema financiero costarricense pueda continuar siendo un pilar de estabilidad y confianza para todos.
Llamado a la Acción
Es fundamental que las autoridades reguladoras, las instituciones financieras y todos los actores involucrados en el sector bancario trabajen juntos para evaluar y, si es necesario, implementar las reformas legislativas que garanticen un sistema aún más transparente y seguro. La transparencia y la responsabilidad son claves para mantener la solidez del sistema financiero y la confianza de los ciudadanos en él.
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Rodrigo Soto De Carlo
Socio Director
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